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中国大陆出口：
据据油漆的以上性质，油漆出口前必须出具MSDS；必须用符合3.3类危品的油漆包装，出具危包证；装柜必须拍照办理港监，这些基本的手续办理好后方能上船。
如果单证不全，可以选择在香港出口
先找到HS税号就很好查了
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xf小枫
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仔细看一下免抵退申报表：如果是负数，则填入16行(结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额)，15行(免抵退税不得免征和抵扣税额)就不用填了。
你说的可能是手工表吧？如果是微机自动计算，就不会出现你说的问题。出口退税申报较麻烦，我只能给你一个流程：
出口退税纳税申报填表教程
发票要点：日期(尽量与报关单相同，省很多麻烦)、出口货物代码(决定了退税率，否则错账)、汇率(每月首日)、金额(外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理)
一般情况下发票较报关单先期完成(要不然就没有单证收齐一说了)，这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。
一、录入程序：
进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态(按报关单明细逐条填写)
1、 所属期：自动生成
2、 序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填(当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意)
3、 记销售日期：自动
4、 所属标识：自动
5、 进料登记册好：国外来料加工企业填
6、 出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，一张报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)
7、 出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期(以后需冲减、修改、补录)
8、 外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。
9、 代理证明号：有则填
10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。
11、出口商品代码：选择自己的商品代码(初次要从网上下载，导入)
12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成
13、计量单位：自动
14、出口数量：实际
15：原币代码：选择填报关外币代码
16、原币币别：自动
17、原币离岸价：实际
18、原币汇率：填当月首日汇率
19、人民币离岸价：自动
20、美元汇率：自动
21、美元离岸价：自动
22、征退税率：自动(根据出口商品代码)
23、退税率：自动
24：征退税率：自动
25、应退税额：自动
26、出口发票号：实际
27、备注：一般单证收齐后，实际与申报时有差别的地方需要修改，作简要说明。主要是日期、代码
填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”…
二、生成明细申报数据：
出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”(明细),一个“出口退税＼HZ＼”(汇总)。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定(有误就修改)系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。(建议每次都要备份。由于备份的数据占用空间较大，可以定期删除不需要的前几期数据，至少保留上月及本月最后一次信息)
查询明细表情况：
在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看(或打印)的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。
(期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完成，不再接受新的资料录入。撤销数据的话，按照先撤销汇总再撤销明细的顺序)
至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。
三、增值税申报表项目录入：
选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。
四、免抵退申报汇总表录入：
增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入
附一、冲减程序：
申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。
进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映)，然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。
补录冲减内容：
如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号(不带Z头，应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。
为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。
附二、收齐单证
如果以前申报出口资料单证收齐(报关单、核销单)，需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。
在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志(填BH)，出口报关单编号+序号，核销单编号，检查无误，保存。
收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。(详见生成的明细申报数据)，只有单证收齐的出口业务，才作为出口退税基础数据资料。
五、出口退税申报资料：
1、表头
2、交接清单
3、确认单
4、汇总表
5、明细表
6、(单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、)
7、增值税申报表 (含附表二)
8、上期汇总表
9、有应纳税额需符税票复印件
10、销售明细帐
11、扣费调整说明
12、出口退(免)税审核情况表
六、申报
上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章，于次月出口退税报税期前到税务接受检查、申报。
七、注意事项
为保证出口资料与账务处理的一致性，需注意以下几点：
1、 汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。
2、 进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。
3、 为保证折算的准确，建议先行录入出口申报数据，再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。
4、 为防止出口资料出现过期现象，建议进行出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时控制到期申报时间，避免因单证过期造成免抵税损失。
5、 因发票金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报出口收入；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。
(仅限于生产出口企业，实战经验，可以参考)
2010年10月
山东装修'>威海：watertoyou
关于记账，也发一个教案：
出口退税账务处理
一、计算不得免征和抵扣税额
免抵退税不得免征和抵扣税额(注：作进项税转出部分)＝出口货物离岸价×外汇牌价×(增值税率－出口退税率)－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×(出口货物征收率－出口货物退税率)
二、计算当期应纳税额
当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－(当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额)－上期末留抵税额
若应纳税额为正数，即没有可退税额(因为没有留抵税额)，则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。
三、计算免抵退税额
免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额＝免税购进原料价格×出口货物退税率
四、确定应退税额和免抵税额
若期末未抵扣税额≤免抵退税额，则当期应退税额＝期末未抵扣税额，当期免抵税额＝免抵退税额－期末未抵扣税额；
若期末未抵扣税额≥免抵退税额，则当期应退税额＝免抵退税额，当期免抵税额＝0。
现结合实例说明如何进行计算和账务处理。
例：某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，退税率13％，2011年6月有关业务资料如下：
6月初增值税留抵税额5万元，购进原材料等货物500万元，允许抵扣的进项税额85万元，内销产品销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币1200万元。
购进材料时
借：原材料5000000
应交税金——增值税——进项税额850000
贷：银行存款等5850000
②产品外销时，会计分录为：
借：银行存款等科目 12000000
贷：主营业务收入 12000000
③内销产品，会计分录为：
借：银行存款等科目 3510000
贷：主营业务收入 3000000
应交税金—应交增值税(销项税额) 510000
④计算当月出口货物不得免征和抵扣税额
不得免征和抵扣税额＝1200×(17％－13％)＝48(万元)
借：主营业务成本 480000
贷：应交税金—应交增值税(进项税额转出) 480000
⑤计算应纳税额
本月应纳税额＝51－(85－48)－5＝9(万元)＞0，仍应交税。
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 140000
贷：应交税金—未交增值税 140000
结转后，月末“应交税金—未交增值税”账户贷方余额为90000元。
假如期初额留抵税额为25万元，本月出口商品中有200万单证收齐，那么
本月应纳税额＝51－(85－48)－25＝-11(万元)小于0，表明有留抵税额，不用交税，并且出口有单证收齐收入，可退税：
出口收入可退税：200*13%=26,
留抵税额11小于26，实际退税11。
申报审批后
借：应收补贴款——出口退税11
应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额15 (免抵税额)
贷：应交税金——增值税——出口退税26
另外，根据免抵税额15还要计算缴纳地税
希望我的回答能帮助你
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泡一泡1
回答数：3532 | 被采纳数：7
据据油漆的以上性质，油漆出口前必须出具MSDS；必须用符合3.3类危品的油漆包装，出具危包证；装柜必须拍照办理港监，这些基本的手续办理好后方能上船。
如果单证不全，可以选择在香港出口
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w771001201
回答数：14443 | 被采纳数：24
出口退税(Export Rebates)是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，这也是国际惯例。 出口货物退(免)税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。 出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。当然是退税率高好了，退税率高，企业减少了税收负担，从而降低于成本，增强了竞争力。
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bespecialone
回答数：2169 | 被采纳数：3
首先需要MSDS。如果不涉及危险化学品，就不需要做商检。商检主要是对危险品包装桶。根据联合国海运危险化学品规定，也就是必须获得UN编号的包装桶厂家才有资格。
在上海，涉及危险品的，有些船运公司还需要托运方到上海市化工研究所作鉴定。鉴定结果一年有效，即一年中该批货必须出去。
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流光飞舞829
回答数：79417 | 被采纳数：27
首先需要MSDS。如果不涉及危险化学品，就不需要做商检。商检主要是对危险品包装桶。根据联合国海运危险化学品规定，也就是必须获得UN编号的包装桶厂家才有资格。在上海，涉及危险品的，有些船运公司还需要托运方到上海市化工研究所作鉴定。鉴定结果一年有效，即一年中该批货必须出去。
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没有满意的答案，向专业人士咨询
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